บทที่ 18 จาก 18 · ตอนจบ
ถ้าวันหนึ่งจะกลับไทย
พอร์ตที่สร้างในสวิสไม่ได้ย้ายตามคุณโดยอัตโนมัติ บทสุดท้ายนี้ว่าด้วยสามเรื่อง คือบัญชีและพอร์ตหลังย้ายออก ภาษีที่เกี่ยวข้องสองประเทศ และลำดับที่ควรเตรียมก่อนวันเดินทาง
สารบัญ · 8 หัวข้อ
01บทนี้ต่อจากอะไร
02บัญชีและพอร์ตหลังย้ายออก
พอร์ตอาจยังอยู่กับผู้ให้บริการเดิมได้ แต่เงื่อนไขที่เคยใช้ตอนอาศัยในสวิสอาจเปลี่ยนไป
- ผู้ให้บริการอาจไม่รับลูกค้าที่มีที่อยู่และถิ่นที่อยู่ทางภาษีในไทย
- อาจมีค่าธรรมเนียมสำหรับลูกค้าต่างประเทศเพิ่ม
- อาจซื้อเพิ่มไม่ได้ ทำได้เพียงถือและขาย
- หากต้องปิดบัญชี ต้องตรวจว่าโอนหลักทรัพย์ได้หรือจำเป็นต้องขาย
- ต้องแจ้งที่อยู่ใหม่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษี และข้อมูลอื่นตามที่ผู้ให้บริการกำหนด
หกคำถามที่ต้องส่งให้ผู้ให้บริการ
- ถ้าฉันย้ายไปอยู่ไทยและแจ้งย้ายออกจากสวิส ฉันถือบัญชีนี้ต่อได้หรือไม่
- ค่าธรรมเนียมทั้งหมดจะเปลี่ยนเป็นเท่าไร
- ฉันยังซื้อเพิ่มได้หรือไม่ หรือทำได้เพียงถือและขาย
- ถ้าต้องปิดบัญชี ฉันโอนหลักทรัพย์ออกได้หรือไม่ หลักทรัพย์ชนิดใดต้องขาย และมีกำหนดวันใด
- ค่าโอนหลักทรัพย์และค่าปิดบัญชีเท่าไร คิดเป็นรายรายการหรือทั้งบัญชี
- คุณยังออก Steuerauszug (ใบสรุปหลักทรัพย์สำหรับยื่นภาษี) หรือเอกสารแสดงผลตอบแทน ภาษีที่หัก และประวัติซื้อขายให้หรือไม่
03ภาษีฝั่งสวิสหลังย้ายออก
ถิ่นที่อยู่ทางภาษีต้องดูการย้ายจริง
การแจ้งย้ายออก (Abmeldung) เป็นขั้นตอนสำคัญ แต่ถิ่นที่อยู่ทางภาษียังต้องพิจารณาข้อเท็จจริงเกี่ยวกับการอยู่อาศัยและศูนย์กลางการดำเนินชีวิต
แม้ย้ายไปไทยแล้ว บางคนยังมีภาระภาษีในสวิสจากอสังหาริมทรัพย์หรือกิจการที่เหลืออยู่ จึงควรยืนยันกับสำนักงานภาษีว่าภาระภาษีจากการมีถิ่นที่อยู่สิ้นสุดเมื่อใด และยังมีหน้าที่ใดต่อไป[10]
แยกผลตอบแทนก่อนและหลังย้าย
การย้ายออกไม่ได้ทำให้สิทธิขอคืนที่เกิดขึ้นตอนมีถิ่นที่อยู่ในสวิสหายไปโดยอัตโนมัติ ให้แยกเอกสารตามวันที่ผลตอบแทนถึงกำหนด เพื่อรู้ว่าส่วนใดใช้ช่องทางเดิม และส่วนใดต้องพิจารณาตามอนุสัญญา
สำหรับ Zürich การขอคืนส่วนที่อยู่ในช่วงภาษีก่อนย้ายออกให้ดำเนินการร่วมกับการยื่นภาษีช่วงนั้น[10]
แบบฟอร์มสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทย
หน้า ESTV สำหรับประเทศไทยระบุ Formular 60 ไว้แล้ว ให้ตรวจคำแนะนำ เอกสารผลตอบแทน และการรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีสำหรับกรณีของคุณ[8]
รายละเอียดสิทธิและอัตราตามประเภทเงินได้ อ่านต่อใน ซีรีส์อนุสัญญาภาษีซ้อนไทย–สวิส
เรื่องเงินบำนาญที่ต้องตรวจแยก
ถือบัญชี Säule 3a ต่อได้ ไม่ได้แปลว่าส่งเงินเพิ่มได้ การส่งเงินเพิ่มต้องมีสิทธิตามกฎ 3a โดยเฉพาะรายได้จากการทำงานที่อยู่ในข่าย AHV หากย้ายไปไทยและไม่มีรายได้ที่เข้าเงื่อนไขนี้ อย่าสรุปว่ายังฝากเพิ่มได้เพียงเพราะบัญชียังเปิดอยู่ การซื้อย้อนหลังยังต้องตรวจสิทธิทั้งปีที่ซื้อย้อนหลังและปีที่มีช่องว่าง และต้องส่งเงินปีปัจจุบันเต็มเพดานก่อน [11]
- การถอน Säule 3a และเงินหลักที่ 2 เมื่อย้ายออกถาวร รวมถึง Quellensteuer (ภาษีหัก ณ ที่จ่าย) และสิทธิขอคืน — อ่าน บทที่ 14 และซีรีส์กลับไทย
- ข้อจำกัดหากเพิ่งซื้อสิทธิบำนาญเพิ่ม (Einkauf) — อ่าน บทที่ 15
- การขอคืนเงินสมทบ AHV และสิทธิรับบำนาญขณะอยู่ต่างประเทศ — อ่านซีรีส์กลับไทย
อย่าใช้กฎ Verrechnungssteuer ของพอร์ตลงทุนแทนกฎภาษีของเงินบำนาญ
04ภาษีฝั่งไทยเมื่อนำเงินเข้า
เส้นแบ่งที่สำคัญคือวันที่ 1 มกราคม 2567
เส้นแบ่งดูที่ปีที่เงินได้เกิดขึ้น ไม่ใช่ปีที่โอนเงินเข้าไทย
สีเหลืองไม่ได้หมายความว่าผิดหรือเสียภาษีทุกก้อน ต้องตรวจสถานะถิ่นที่อยู่ในปีที่เกิดเงินได้ ประเภทเงิน และการนำเข้าไทยด้วย
ต้องตอบให้ได้สามคำถาม
- เงินได้เกิดขึ้นในปีใด
- ในปีที่เกิดเงินได้ คุณเป็นผู้อยู่ในประเทศไทยตามเกณฑ์กฎหมายหรือไม่
- นำเงินได้นั้นเข้าไทยเมื่อใดและจำนวนเท่าไร
เกณฑ์ถิ่นที่อยู่และกรณีข้ามสองประเทศ อ่านต่อใน ซีรีส์ DTA ไทย–สวิส
เงินต้นกับกำไรต้องแยกกัน
ยอดขายทั้งหมดไม่ใช่กำไรทั้งหมด ต้องมีหลักฐานต้นทุนและราคาขายเพื่อแยกเงินลงทุนเดิมออกจากกำไร การเคยเสียภาษีในสวิสไม่ได้ทำให้ผลตอบแทนได้รับยกเว้นภาษีไทยโดยอัตโนมัติ[4]
เอกสารที่ควรเตรียม
- หลักฐานที่มาและปีที่เกิดเงินได้
- บันทึกจำนวนวันที่อยู่ไทยในปีที่เกี่ยวข้อง
- สเตทเมนต์และหลักฐานเงินลงทุนเดิม
- รายการซื้อขาย: วันที่ซื้อ ราคาทุน วันที่ขาย และราคาขาย
- เอกสารดอกเบี้ย เงินปันผล และภาษีที่ถูกหัก
- เอกสารภาษีสวิสสำหรับตรวจสิทธิบรรเทาภาษีซ้อน
- หลักฐานโอนเงิน วันที่ จำนวนเงิน และข้อมูลอัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวข้อง
05พอร์ตเมื่อวันย้ายใกล้เข้ามา
เริ่มจากเงินที่ต้องใช้และกำหนดเวลาของบัญชี แล้วจึงพิจารณาว่าต้องปรับพอร์ตอย่างไร
- เงินที่จะใช้ในปีแรกควรอยู่ในถังระยะสั้นตาม บทที่ 6 และพร้อมใช้ตามแผน
- เงินที่ต้องใช้เป็นบาท ต้องประเมินความเสี่ยงค่าเงินควบคู่กับความผันผวนของสินทรัพย์ตาม บทที่ 10
- หากโอนหลักทรัพย์ได้ ให้เปรียบเทียบค่าโอนกับต้นทุนและผลภาษีของการขายแล้วซื้อใหม่
- หากจำเป็นต้องขาย ให้วางแผนภายในกำหนดผู้ให้บริการ จะขายครั้งเดียวหรือแบ่งขายต้องดูค่าใช้จ่าย สภาพคล่อง และภาษีร่วมกัน
- หากขายระหว่างที่ยังอยู่ในข่ายภาษีสวิส ให้ตรวจหลักเกณฑ์ใน บทที่ 12
06ลำดับก่อนวันเดินทาง
รวบรวมบัญชีทั้งหมด
แยกเงินฝาก หลักทรัพย์ Säule 3a และ Freizügigkeitskonto (บัญชีพักเงินบำนาญเมื่อออกจากกองทุนเดิม)
ถามผู้ให้บริการและเตรียมบัญชีปลายทาง
ส่งหกคำถาม เก็บคำตอบและเส้นตาย ยืนยันว่าที่ใหม่รับลูกค้าที่อยู่ไทยและรับหลักทรัพย์ของคุณจริง
ตรวจสิทธิขอคืน Verrechnungssteuer
แยกผลตอบแทนตามวันที่ถึงกำหนด และยื่นให้ทันเส้นตาย — บทที่ 13
ติดต่อสำนักงานภาษีสวิส
ยืนยันช่วงภาษีก่อนย้าย ขั้นตอนยื่น และหน้าที่ที่อาจเหลือหลังย้าย
จัดเงินสำหรับปีแรก
เตรียมเงินพร้อมใช้โดยไม่ต้องพึ่งการขายสินทรัพย์ในวันที่ตลาดไม่เป็นใจ
จัดเอกสารสำหรับภาษีไทย
แยกเงินต้น ผลตอบแทน ปีที่เกิดเงินได้ และสถานะถิ่นที่อยู่ในปีนั้น
ทำตามเช็กลิสต์ 90 วัน
เรื่องใบอนุญาตพำนัก AHV และเงินบำนาญ ใช้ ซีรีส์กลับไทยแบบมีแผน ประกอบ
07ความเข้าใจผิดที่พบบ่อย
“ย้ายกลับไทยแล้วบัญชีสวิสยังใช้ได้เหมือนเดิม”
ต้องตรวจนโยบายผู้ให้บริการ เงื่อนไขซื้อขาย และค่าธรรมเนียมใหม่
“แจ้ง Abmeldung แล้วจบภาษีสวิสและขอคืนได้เต็มเหมือนเดิม”
ต้องตรวจการย้ายจริง ภาระภาษีที่ยังเหลือ และสิทธิขอคืนของผลตอบแทนก่อน–หลังย้าย
“เงินทุกก้อนที่โอนเข้าไทยต้องเสียภาษี”
ต้องแยกเงินต้นกับเงินได้ ตรวจปีที่เกิดเงินได้ สถานะถิ่นที่อยู่ และสิทธิยกเว้น
“ซื้อหุ้นก่อนปี 2567 กำไรทั้งหมดก็เป็นเงินเก่า”
วันที่ซื้อกับปีที่เกิดกำไรจากการขายเป็นคนละเรื่อง ต้องตรวจแยกกัน
“เสียภาษีสวิสแล้ว หรือรอร่างใหม่ ก็ไม่ต้องเตรียมอะไรเพิ่ม”
ต้องตรวจสิทธิบรรเทาภาษีซ้อน ใช้กฎที่ยืนยันว่ามีผลแล้ว และเริ่มเก็บหลักฐานได้ทันที
08เครื่องมือเตรียมย้ายกลับ
ใช้จัดระเบียบคำตอบจากผู้ให้บริการและเอกสารภาษี ไม่ต้องกรอกเลขบัญชีหรือรหัสผ่าน ข้อมูลบันทึกในเบราว์เซอร์นี้ ไม่ส่งไปยังเซิร์ฟเวอร์
กำหนดขอคืน Verrechnungssteuer
ใช้คำนวณกำหนดทั่วไปสำหรับ Verrechnungssteuer ของผลตอบแทนจากพอร์ตลงทุนเท่านั้น ไม่ใช่กำหนดขอคืน Quellensteuer จากการถอนเงินบำนาญหรือ Säule 3a
นับจากสิ้นปีที่ผลตอบแทนถึงกำหนด ไม่ใช่ปีที่ยื่นภาษี
ตัวอย่าง: ผลตอบแทนถึงกำหนดในปี 2024 → กำหนดยื่นขอคืนทั่วไปคือ 31 ธันวาคม 2027 การย้ายประเทศไม่ได้เริ่มนับสามปีใหม่ และกำหนดยื่นภาษีประจำปีเป็นอีกกำหนดหนึ่งที่ต้องปฏิบัติตาม
เอกสารฝั่งไทย
เครื่องมือนี้ช่วยจัดระเบียบคำตอบและกำหนดเวลา ไม่ใช่คำแนะนำภาษีเฉพาะบุคคล
คู่มือสร้างความมั่งคั่งในสวิตเซอร์แลนด์
จบซีรีส์ 18 บท
คู่มือชุดนี้พาคุณมองเงินออม เงินลงทุน ความเสี่ยง ค่าใช้จ่าย และภาษี จนถึงวันที่อาจย้ายไปใช้ชีวิตอีกประเทศหนึ่ง
รู้ว่ามีเงินอะไรอยู่ รู้ว่าแต่ละก้อนจะใช้เมื่อไร แล้วเลือกเครื่องมือและบัญชีที่รองรับแผนนั้น เมื่อจะกลับไทย ให้ตรวจต่อว่าถือพอร์ตที่ไหน ใช้เงินได้เมื่อไร และต้องมีหลักฐานอะไรบ้าง
Thai Swiss Compass · เข้าใจระบบ รู้สิทธิ์ เรื่องภาษีและการเงิน